Увлекательная бухгалтерия для программистов: отражение хозяйственных операций в 1С
Автор уроков и преподаватель школы: Владимир Милькин
На следующий день вы вместе с программистом продолжаете забивать данные в базу 1С.
Авансы от покупателей 10 и 12 мая
- Согласно твоему журналу операций, - говорит программист, - 10 мая покупатель ООО "Логика" внёс в кассу аванс за товар в размере 50000 рублей. Чтобы отразить эту операцию переходим в раздел "Банк и касса" и выбираем в левой панели пункт "Приходные кассовые ордера":
Приходный кассовый ордер (сокращенно ПКО или "приходник") является первичным документом отражающим поступление денег в кассу предприятия. Нажмём кнопку "Создать" и заполним форму документа следующим образом (нажмите, чтобы увеличить):
Обрати внимание, что когда мы попытались выбрать договор (в табличной части документа), список договоров оказался пуст и мы создали его самостоятельно, указав в качестве наименования "Основной".
После этого нажмём кнопку "Провести и закрыть". Нас вновь перенесёт в журнал "Приходные кассовые ордера" и там уже будет только что созданный нами документ:
Выделим наш документ и нажмём кнопку "ДтКт" на панели инструментов. Откроются проводки, сформированные документом (нажмите, чтобы увеличить):
Вот они те самые бухгалтерские проводки, которые ты раньше заносил сначала в тетрадку "Журнал проводок", а затем в "Журнал операций". Это общий принцип бухгалтерской базы. Мы заносим справочники и документы. Проводим эти документы. И документы сами (в соответствии с заложенными в них алгоритмами) формируют бухгалтерские проводки.
Не обращай внимание на то, что субсчета немного не соответствуют нашим. Общий смысл проводки остаётся тем же:
10.05.2014 Дт 50 Кт 62 (Логика ООО) 50000 рублей [В кассу поступили деньги от покупателя] |
Идём далее. 12 мая уже покупатель ООО "Петромобиль" внёс в кассу аванс за товары в размере 25000 рублей.
Сможешь отразить самостоятельно?
- Это нужно ещё один приходник сделать. Думаю смогу, - отвечаете вы.
- Ты быстро схватываешь, - хвалит программист, - продолжим.
Аванс поставщику 15 мая
15 мая мы в качестве предоплаты выдали из кассы 10000 рублей поставщику ООО "Ромашка". Чтобы отразить эту операцию перейдём в раздел "Банк и касса" и выберем в левой панели пункт "Расходные кассовые ордера":
Расходный кассовый ордер (сокращенно РКО или "расходник") является первичным документом отражающим выдачу денег из кассы предприятия. Нажмём кнопку создать и заполним форму документа следующим образом (нажмите, чтобы увеличить):
Нажмём кнопку "Провести и закрыть" и снова окажемся в журнале "Расходные кассовые ордера". Выделим там наш документ и нажмём кнопку "ДтКт" на панели инструментов, чтобы посмотреть проводки расходника:
Проводка тоже в общем соответствует той, что у тебя в тетрадке "Журнал операций":
15.05.2014 Дт 60 (Ромашка ООО) Кт 50 10000 рублей [Из кассы выдали деньги поставщику] |
- Замечательно! - радуетесь вы.
Поступление товара 15 мая
15 мая от поставщика ООО "Ромашка" на склад поступило 6 компьютеров и 1 принтер. Чтобы отразить эту операцию зайдём в раздел "Покупки и продажи" и выберем в левой панели пункт "Поступление товаров и услуг":
Нажмём кнопку "Поступление" на панели инструментов и выберем из выпавшего списка пункт "Товары". Заполним форму документа следующим образом (нажмите, чтобы увеличить):
Нажмём кнопку "Провести и закрыть" и вновь откроем проводки документа (кнопка ДтКт):
Первую проводку (закрытие аванса по субсчету 60.02) можно смело пропустить и сразу перейти к двум оставшимся. Они соответствуют проводкам в тетрадке "Журнал операций":
15.05.2014 Дт 41 (Компьютер 6 шт.) Кт 60 (Ромашка) 9000 рублей [На склад поступило 6 компьютеров]
15.05.2014 Дт 41 (Принтер 1 шт) Кт 60 (Ромашка) 1000 рублей [На склад поступил 1 принтер] |
Отгрузка оплаченного товара покупателям 15 мая
Товар поступил на склад. А значит мы можем отгрузить его покупателям. Чтобы отразить отгрузку зайдём в раздел "Покупки и продажи" и в левой панели выберем пункт "Реализация товаров и услуг":
Нажмём кнопку "Реализация" и в выпавшем списке выберем "Товары". Заполним форму документа следующим образом (нажмите, чтобы увеличить):
Проведём документ и посмотрим проводки:
Опять исключаем из рассмотрения проводку с 62 на 62 (она связана с зачётом аванса) и видим следующее:
Дт 90.02 Кт 41 (Компьютер 2 шт) 3000 рублей [Списали себестоимость 2х компьютеров]
Дт 62 (Логика) Кт 90.01 50000 рублей [Отразили выручку от покупателя] |
- Этим же числом мы отгрузили 1 компьютер за 25000 для ООО "Петромобиль". Сможешь забить его в программу самостоятельно? - спрашивает программист.
- Смогу! - отвечаете вы.
- Отлично! - радуется программист.
Чтобы отразить поступление денег от покупателя перейдём в раздел "Банк и касса" и выберем в левой панели пункт "Банковские выписки":
Документ "Банковская выписка" отражает движения денег по расчётному счёту организации. Чтобы отразить поступление нажмём кнопку "Поступление" и заполним форму документа следующим образом (нажмите, чтобы увеличить):
Этим же числом мы отгружаем оплаченный товар покупателю ИП Петров А.В. Попробуй сделать документ "Реализация товаров и услуг" самостоятельно по аналогии с 15 мая.
